Jednoosobową działalność gospodarczą zarejestrujesz bezpłatnie online przez Biznes.gov.pl. Przygotuj dane firmy, kody PKD, formę opodatkowania i adres do e-Doręczeń, a następnie złóż oraz podpisz wniosek CEIDG-1 Profilem Zaufanym lub podpisem kwalifikowanym.
Czy musisz rejestrować firmę?
Jeżeli działalność ma charakter zorganizowany, zarobkowy i ciągły, co do zasady trzeba wpisać ją do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, czyli CEIDG. W przypadku małej aktywności możliwa jest jednak działalność nierejestrowa.
Możesz z niej korzystać, jeśli łącznie spełniasz następujące warunki:
- jesteś osobą fizyczną i nie prowadzisz działalności w ramach spółki cywilnej
- przychód należny nie przekracza w żadnym kwartale 225% minimalnego wynagrodzenia za pracę obowiązującego w danym roku
- nie wykonywałeś działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy
- nie prowadzisz działalności regulowanej, która wymaga zezwolenia, koncesji albo wpisu do właściwego rejestru
Limit działalności nierejestrowej jest zmienny, dlatego przed rozpoczęciem aktywności sprawdź jego aktualną wysokość. Po przekroczeniu limitu trzeba złożyć wniosek o wpis do CEIDG w terminie 7 dni. Działalność nierejestrowa nie oznacza braku obowiązków. Należy prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży, rozliczyć dochód w zeznaniu PIT oraz respektować prawa konsumentów.
Co przygotować przed wypełnieniem wniosku?
Przygotowanie danych wcześniej ogranicza ryzyko przerw i pomyłek w kreatorze Biznes.gov.pl. Potrzebne będą:
- dane osobowe, numer PESEL lub właściwy identyfikator, obywatelstwa oraz dane dokumentu tożsamości
- nazwa firmy zawierająca twoje imię i nazwisko, a także nazwa skrócona, jeśli chcesz jej używać
- jeden główny i ewentualne dodatkowe kody PKD odpowiadające planowanej działalności
- data rozpoczęcia działalności, adres zamieszkania, adres do doręczeń i adres stałego miejsca wykonywania działalności, jeśli taki posiadasz
- wybrana forma opodatkowania, informacje o ubezpieczeniu oraz dane właściwego urzędu skarbowego
- dane potrzebne do utworzenia adresu do e-Doręczeń oraz adres e-mail do aktywacji skrzynki
Nazwa JDG musi zawierać imię i nazwisko przedsiębiorcy w mianowniku. Możesz dodać określenie branży, nazwę fantazyjną lub pseudonim. Jeśli zgłaszasz adres nieruchomości, musisz mieć do niej tytuł prawny, na przykład własność, najem, dzierżawę albo użyczenie.
Jak zarejestrować działalność w CEIDG krok po kroku?
Rejestracja JDG przez Biznes.gov.pl odbywa się w jednym elektronicznym wniosku. CEIDG przekazuje dane do ZUS, GUS i urzędu skarbowego, więc nie trzeba osobno występować o wpis firmy, NIP i REGON.
- Wejdź na Biznes.gov.pl, wybierz usługę założenia działalności gospodarczej i zaloguj się przez Login.gov.pl.
- Otwórz kreator wniosku i uzupełnij dane osobowe, nazwę firmy, adresy, datę rozpoczęcia, kody PKD oraz informacje o ubezpieczeniu.
- Wybierz formę opodatkowania i zaznacz, czy chcesz jednocześnie zgłosić się do ZUS albo złożyć formularz VAT-R.
- Utwórz adres do e-Doręczeń lub wskaż adres utworzony wcześniej u kwalifikowanego dostawcy. Po otrzymaniu wiadomości aktywuj skrzynkę.
- Sprawdź podsumowanie. Błędny kod PKD, adres lub data rozpoczęcia mogą powodować problemy przy późniejszych rozliczeniach.
- Podpisz i wyślij wniosek elektronicznie. Wpis powinien pojawić się w CEIDG nie później niż następnego dnia roboczego.
Do wysłania wniosku online potrzebujesz Profilu Zaufanego, podpisu kwalifikowanego albo podpisu osobistego. Bez jednego z tych narzędzi nie podpiszesz elektronicznie CEIDG-1. Możesz wtedy złożyć wniosek osobiście w urzędzie miasta lub gminy albo wysłać go pocztą z podpisem poświadczonym notarialnie.
Jak wybrać formę opodatkowania?
Przy JDG możesz rozliczać podatek dochodowy według skali, podatku liniowego albo ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Wybór zależy głównie od wysokości dochodów, kosztów oraz rodzaju usług. Przy bardziej złożonej działalności decyzję warto skonsultować z księgowym lub doradcą podatkowym.
| Forma opodatkowania | Dla kogo | Plusy | Minusy |
|---|---|---|---|
| Skala podatkowa | Dla osób, które ponoszą koszty i chcą korzystać z ulg | Podatek od dochodu, kwota wolna i możliwość korzystania z wielu ulg | Stawki 12% i 32%, wyższa stawka po przekroczeniu progu |
| Podatek liniowy | Dla przedsiębiorców z wysokim i stabilnym dochodem | Stała stawka 19% od dochodu oraz możliwość uwzględniania kosztów | Brak kwoty wolnej i ograniczone ulgi, brak wspólnego rozliczenia z małżonkiem |
| Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | Dla firm z niskimi kosztami i stawką dopasowaną do rodzaju działalności | Podatek od przychodu i prostsza ewidencja | Brak odliczania kosztów, a dostępność i stawka zależą od rodzaju działalności |
Przy skali i podatku liniowym podstawą opodatkowania jest dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty. Przy ryczałcie podatek oblicza się od przychodu, dlatego ta forma nie zawsze będzie korzystna przy dużych wydatkach firmowych.
Co zrobić po zarejestrowaniu firmy?
Sam wpis do CEIDG nie kończy wszystkich formalności. Po rejestracji sprawdź następujące zadania:
- ZUS – zgłoś siebie do właściwych ubezpieczeń w ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności. Jeśli spełniasz warunki, możesz skorzystać z Ulgi na start, która przez 6 miesięcy zwalnia ze składek społecznych, ale nie ze składki zdrowotnej.
- VAT – jeśli jesteś czynnym podatnikiem albo nie możesz korzystać ze zwolnienia, złóż VAT-R najpóźniej w dniu poprzedzającym rozpoczęcie sprzedaży objętej VAT.
- Rachunek bankowy – możesz używać rachunku firmowego, a w określonych sytuacjach rachunku prywatnego należącego wyłącznie do ciebie. Rachunek firmowy jest potrzebny między innymi przy transakcjach objętych mechanizmem podzielonej płatności.
- Biała lista VAT – jeśli jesteś podatnikiem VAT, rachunek firmowy powinien być zgłoszony do wykazu podatników VAT.
- e-Doręczenia – aktywuj skrzynkę i regularnie ją sprawdzaj, ponieważ może trafiać na nią korespondencja urzędowa.
Rejestracja CEIDG jest bezpłatna, a działalność możesz rozpocząć w dniu wskazanym we wniosku. Przed wysłaniem dokumentu sprawdź szczególnie PKD, adresy, datę rozpoczęcia i formę opodatkowania. Jeżeli planujesz sprzedaż alkoholu, usługi medyczne, transport, obrót odpadami lub inną działalność regulowaną, ustal także, czy potrzebujesz koncesji, licencji, zezwolenia albo dodatkowego wpisu.
