Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej jest bezpłatne i można je przeprowadzić online przez Biznes.gov.pl. Wypełniasz wniosek CEIDG-1, podpisujesz go Profilem Zaufanym, podpisem kwalifikowanym lub podpisem osobistym, a dane trafiają do CEIDG, urzędu skarbowego, GUS i ZUS.
Co przygotować przed rejestracją JDG?
Przed otwarciem formularza podejmij kilka decyzji. Wpływają one na późniejsze rozliczenia, korespondencję z urzędami i zakres działalności.
Przygotuj przede wszystkim:
- Nazwę firmy – musi zawierać twoje imię i nazwisko w mianowniku. Możesz dodać określenie branży lub nazwę fantazyjną.
- Kody PKD – wybierz jeden kod główny, najlepiej odpowiadający działalności, która ma przynosić największe przychody, oraz kody dodatkowe.
- Datę rozpoczęcia działalności – od niej wynikają obowiązki podatkowe i ubezpieczeniowe.
- Adresy – zamieszkania, do doręczeń oraz stałego miejsca wykonywania działalności, jeśli takie posiadasz.
- Formę opodatkowania – skala podatkowa, podatek liniowy albo ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Adres do doręczeń nie musi być adresem wykonywania działalności. Jeśli pracujesz mobilnie, możesz wskazać opcję „brak stałego miejsca wykonywania działalności”. Do każdego adresu nieruchomości wpisanego do CEIDG musisz mieć tytuł prawny, na przykład własność, najem, dzierżawę albo użyczenie.
Adres do e-Doręczeń jest obowiązkowym kanałem elektronicznej korespondencji urzędowej dla nowych przedsiębiorców. Podczas rejestracji tworzysz skrzynkę albo wskazujesz adres utworzony u kwalifikowanego dostawcy. Po otrzymaniu informacji o jej utworzeniu trzeba ją aktywować.
Jak wybrać formę opodatkowania?
Forma opodatkowania wpływa na wysokość podatku, sposób prowadzenia ewidencji oraz często na składkę zdrowotną. Skala i podatek liniowy dotyczą dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty. Ryczałt nalicza się od przychodu, bez odliczania kosztów jego uzyskania.
| Forma | Zasady | Dla kogo |
|---|---|---|
| Skala podatkowa | 12% i 32% podatku od dochodu | Dla osób, które ponoszą koszty lub chcą korzystać z kwoty wolnej i wybranych ulg |
| Podatek liniowy | 19% podatku od dochodu | Dla przedsiębiorców z wyższym dochodem, dla których znaczenie ma stała stawka |
| Ryczałt | Zróżnicowane stawki od przychodu | Dla działalności z niskimi kosztami i stawką właściwą dla danego rodzaju usług lub sprzedaży |
Jeżeli nie wybierzesz innej formy, zastosowanie ma skala podatkowa. Przed decyzją sprawdź także, czy dana działalność może być opodatkowana ryczałtem. Przy wyborze warto uwzględnić przewidywane koszty i skonsultować się z doradcą podatkowym.
Jak założyć JDG krok po kroku?
- Zaloguj się do serwisu Biznes.gov.pl przez Login.gov.pl. Do podpisania wniosku potrzebujesz Profilu Zaufanego, podpisu kwalifikowanego albo podpisu osobistego.
- Wybierz usługę rejestracji działalności gospodarczej i uruchom elektroniczny kreator wniosku CEIDG-1.
- Wprowadź dane osobowe, obywatelstwa, numer PESEL, dokument tożsamości, adresy, nazwę firmy, kody PKD, datę rozpoczęcia i informacje o ubezpieczeniu.
- Wskaż formę opodatkowania, rachunek bankowy oraz dane potrzebne do utworzenia adresu e-Doręczeń. W kreatorze możesz także dołączyć VAT-R i zgłoszenia do ZUS.
- Sprawdź formularz, zwłaszcza nazwę, datę rozpoczęcia, kody PKD i adresy.
- Podpisz i wyślij wniosek elektronicznie.
Jeśli nie masz jeszcze NIP-u lub REGON-u, wniosek CEIDG-1 jest jednocześnie wnioskiem o ich nadanie. Dane firmy powinny pojawić się w rejestrze nie później niż następnego dnia roboczego po złożeniu poprawnego wniosku. Działalność możesz rozpocząć w dniu wskazanym jako data rozpoczęcia, także w dniu złożenia wniosku.
Rejestracja w CEIDG nie kosztuje. To jednak nie oznacza, że prowadzenie firmy jest bezpłatne. Po rozpoczęciu działalności pojawiają się między innymi składki ZUS, podatek, koszty księgowości i ewentualna rejestracja VAT.
Uwaga na odpowiedzialność majątkową: JDG nie jest odrębną od przedsiębiorcy osobą prawną. Za zobowiązania firmy odpowiadasz całym swoim majątkiem osobistym, w tym za niezapłacone faktury, podatki i składki.
Co zrobić po wpisie do CEIDG?
CEIDG przekazuje informacje do urzędu skarbowego, GUS i ZUS, ale nie wszystkie obowiązki kończą się wraz z wysłaniem formularza. Sprawdź poniższe punkty:
- ZUS – zgłoś siebie do odpowiednich ubezpieczeń w ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności. Możesz użyć formularza ZUS ZUA albo ZUS ZZA. Wniosek CEIDG zgłasza cię jako płatnika, ale zgłoszenie do ubezpieczeń wymaga właściwego formularza.
- Ulga na start – jeśli spełniasz warunki, przez 6 miesięcy nie opłacasz składek społecznych, ale nadal płacisz składkę zdrowotną. Po tym okresie możesz ubiegać się o preferencyjne składki społeczne przez kolejne 24 miesiące. Ulga nie obejmuje składki zdrowotnej.
- VAT-R – złóż formularz, jeśli chcesz być czynnym podatnikiem VAT albo obowiązek rejestracji wynika z rodzaju działalności. Przy sprzedaży objętej VAT zgłoszenie trzeba złożyć najpóźniej w dniu poprzedzającym rozpoczęcie tej sprzedaży. Limit zwolnienia podmiotowego wynosi obecnie 240 tys. zł rocznie, o ile nie zachodzi wyjątek dotyczący rodzaju świadczeń.
- Rachunek bankowy – osobne konto firmowe nie jest zawsze wymagane, ale jest potrzebne między innymi przy transakcjach między przedsiębiorcami przekraczających 15 tys. zł oraz dla rachunku publikowanego na białej liście podatników VAT.
- e-Doręczenia – aktywuj skrzynkę i regularnie ją sprawdzaj. Samo wskazanie adresu we wniosku nie zastępuje aktywacji usługi.
Sprawdź też, czy twoja branża wymaga koncesji, licencji, zezwolenia, uprawnień zawodowych albo wpisu do rejestru działalności regulowanej. Sam wpis do CEIDG nie zawsze wystarcza do rozpoczęcia konkretnej działalności.
Gdzie uzyskać pomoc?
W sprawach rejestracji i obowiązków przedsiębiorcy skorzystaj z Centrum Pomocy Biznes.gov.pl. Pytania podatkowe możesz kierować do Krajowej Informacji Skarbowej, a kwestie ubezpieczeń do Centrum Obsługi Telefonicznej ZUS. Wybór formy opodatkowania i ocenę skutków podatkowych konkretnego modelu działalności najlepiej omówić z doradcą podatkowym.
Najpierw przygotuj nazwę, kody PKD, adresy, datę rozpoczęcia i formę opodatkowania. Następnie wyślij CEIDG-1, aktywuj e-Doręczenia i dopilnuj zgłoszeń do ZUS oraz VAT, jeśli dotyczą twojej firmy.
Artykuł nie stanowi porady prawnej, podatkowej ani finansowej. Przepisy dotyczące podatków, składek i limitów mogą się zmieniać, dlatego przed złożeniem dokumentów sprawdź aktualne informacje w Biznes.gov.pl, ZUS i Ministerstwie Finansów.
